Artisans, commerçants, professions libérales : le calcul de la retraite des travailleurs non-salariés fonctionne très différemment du régime général. Voici comment optimiser votre pension.
En France, les travailleurs non-salariés (TNS) cotisent auprès de plusieurs organismes selon leur activité. Les artisans et commerçants relèvent de la SSI (Sécurité Sociale des Indépendants), anciennement RSI. Les professions libérales réglementées (médecins, avocats, notaires…) cotisent à leur caisse spécifique (CARMF, CNBF, etc.). Tous accumulent également des points au régime complémentaire RCI (Régime Complémentaire des Indépendants).
Contrairement au salarié dont la pension est basée sur les 25 meilleures années de salaire, la pension de l'indépendant SSI est calculée sur la base des revenus cotisés sur l'ensemble de la carrière, avec un plafond annuel. En 2026, le revenu annuel moyen (RAM) pris en compte est plafonné à 46 368 € (1 PASS). La pension de base maximale au taux plein représente environ 50 % du PASS, soit environ 1 932 €/mois brut.
Plusieurs stratégies permettent d'améliorer sa future pension. D'abord, le versement volontaire de cotisations supplémentaires (option « assiette majorée ») permet de cotiser sur une base plus élevée que le revenu réel et d'acquérir plus de trimestres et de points. Ensuite, le Plan Épargne Retraite individuel (PERin) est particulièrement avantageux pour les indépendants à fort TMI : les versements sont déductibles du bénéfice imposable dans la limite de 10 % du bénéfice + 15 % entre 1 et 8 PASS, soit jusqu'à 85 780 € de déduction en 2026. Enfin, le contrat Madelin (pour les professions libérales) reste une alternative pertinente dans certains cas.
De nombreux indépendants optent pour les cotisations minimales pour préserver leur trésorerie. C'est souvent une erreur sur le long terme : cotiser au minimum peut ne valider que 2 ou 3 trimestres par an au lieu de 4, allongeant mécaniquement la durée de cotisation nécessaire. Sur 10 ans, cela peut représenter 4 à 8 trimestres perdus.
Le simulateur retraite indépendants vous permet d'estimer votre pension en tenant compte de votre régime spécifique, de vos revenus et de vos options de rachat ou de versements complémentaires.